كيو - الأسهم خيارات من الضرائب المعاملة

ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. ما تحتاج إلى معرفته عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. خيار الأسهم غير المؤهلين يمنحك الحق في شراء الأسهم بسعر محدد ممارسة هذا الحق عند إعلام صاحب العمل الخاص بك من الشراء وفقا لشروط اتفاق الخيار النتائج الضريبية الدقيقة لممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين تعتمد على طريقة ممارسة الخيار ولكن بشكل عام سوف تقرير الدخل التعويض يساوي عنصر الصفقة في وقت ممارسة الرياضة. ملاحظة تنطبق القواعد الموصوفة هنا إذا كان السهم هو إذا كان لديك حق غير مقيد في بيعه، أو يمكنك إنهاء عملك دون التخلي عن أي من قيمة الأسهم انظر عندما الأسهم هي مكتسبة إذا كان المخزون لا تستحق عند ممارسة الخيار، وتطبيق قواعد الأسهم المقيدة وصفها في الأسهم شراء صاحب العمل والباب 83b الانتخابات العنصر. عنصر الصفقة في ممارسة خيار هو الفرق بين قيمة السهم في تاريخ التمرين والمبلغ المدفوع للسهم. الخيار لديك خيار يمنحك الحق في شراء 1،000 سهم من الأسهم مقابل 15 للسهم الواحد إذا كنت تمارس الخيار بأكمله في وقت واحد عندما تكون قيمة السهم 40 للسهم الواحد، فإن عنصر الصفقة هو 25،000 40،000 ناقص 15،000. يجب تحديد قيمة السهم اعتبارا من تاريخ ممارسة التمارين. بالنسبة للأسهم المتداولة علنا، عادة ما يتم تحديد القيمة على أنها المتوسط ​​بين المرتفع و انخفاض المبيعات المبلغ عنها لذلك التاريخ بالنسبة للشركات المملوكة للقطاع الخاص يجب تحديد قيمة بوسائل أخرى، ربما بالرجوع إلى المعاملات الخاصة الأخيرة في أسهم الشركة أو تقييم شامل للشركة. عنصر عنصر كدخل. العنصر الصفقة في ممارسة من خيار تلقي للخدمات يعتبر دخل التعويض في المثال أعلاه، عليك أن تبلغ 25،000 من الدخل، تماما كما لو كانت الشركة قد دفعت لك مكافأة نقدية من 25،000 أنت لم يسمح ل تري في هذا المبلغ كأرباح رأسمالية. مبلغ الضريبة التي يجب دفعها يعتمد على شريحة الضرائب الخاصة بك إذا كان المبلغ بأكمله يقع في قوس 30، على سبيل المثال، عليك أن تدفع 7،500 بالإضافة إلى أي دولة أو ضريبة الدخل المحلية إذا كنت تمارس خيارا كبيرا، فمن المرجح أن بعض الدخل سوف تدفع ما يصل الى شريحة ضريبية أعلى من الخاص بك المعتاد واحد. الشيء المهم للتركيز على وقت مبكر إذا كان ذلك ممكنا هو أن لديك للإبلاغ عن هذا الدخل، ودفع الضريبة، حتى لو كنت لا ر بيع الأسهم كنت هافن ر تلقى أي نقد في الواقع، كنت تدفع نقدا لممارسة الخيار، ولكن لا يزال لديك للتوصل إلى نقدية إضافية لدفع مصلحة الضرائب هذا هو أحد الأسباب التخطيط المسبق مهم في التعامل مع الخيارات. إذا كنت إعادة الموظف أو كان موظفا عندما تلقيت الخيار، يتعين على الشركة حجب عند ممارسة الخيار الخاص بك وبطبيعة الحال يجب أن يكون اقتطاع الالتزام اقتطاع نقدا مصلحة الضرائب فاز تي قبول أسهم الأسهم وهناك طرق مختلفة يمكن للشركة التعامل معها حجب ريكيرم نت الأكثر شيوعا هو ببساطة أن يطلب منك أن تدفع مبلغ الاستقطاع نقدا في الوقت الذي تمارس الخيار. مثال يمكنك ممارسة خيار لشراء 1،000 سهم لمدة 15 للسهم الواحد عندما يستحقون 40 للسهم الواحد الشركة تتطلب منك دفع 15،000 سعر ممارسة للسهم بالإضافة إلى 9،000 لتغطية الدولة والاحتفاظ بالمتطلبات الاتحادية. المبلغ المدفوع يجب أن تغطي الاتحادية والدولة حجب ضريبة الدخل، وحصة الموظف من ضرائب العمالة وكذلك المبلغ المدفوع كاقتطاع ضريبة الدخل سيكون الائتمان ضد الضريبة المستحقة عليك عند الإبلاغ عن الدخل في نهاية السنة كن مستعدا مبلغ الحجب المطلوب وون بالضرورة تكون كبيرة بما فيه الكفاية لتغطية كامل مبلغ الضريبة قد ينتهي بك الأمر ضريبة المستحقة في 15 أبريل حتى لو كنت دفعت الاستقطاع في الوقت الذي مارست فيه الخيار، لأن مبلغ الاستقطاع هو مجرد تقدير للالتزام الضريبي الفعلي. إذا كنت أرين ر موظف في الشركة التي منحت الخيار و ويرين t توظيف (ه) عند استلامك للخيار، يتم خصم المبلغ المستحق عند تطبيقه يجب إبلاغك بالدخل في الاستمارة 1099-ميسك بدلا من النموذج W-2 تذكر أن هذا هو التعويض عن الخدمات بشكل عام فإن هذا الدخل سيكون خاضعا للذات ضريبة التشغيل وكذلك ضريبة الدخل الاتحادية والدولة. باسي وعقد فترة. من المهم s لتتبع أساس الخاص بك في الأوراق المالية لأن هذا يحدد كم من المكاسب أو الخسائر التي تبلغ عند بيع الأسهم عند ممارسة خيار غير المؤهلين الخاص بك يساوي المبلغ الذي دفعته للسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تبلغ عنه لممارسة الخيار في المثال الذي كنا نستخدمه، سيكون أساسك 40 للسهم الواحد إذا كنت تبيع الأسهم في وقت لاحق ل 45 للسهم الواحد ، سوف مكاسبك يكون فقط 5 للسهم الواحد، على الرغم من أنك دفعت فقط 15 للسهم الواحد للسهم سوف يكون الربح مكاسب رأس المال، وليس دخل التعويض. لأغراض محدودة معينة وخاصة بموجب قوانين الأوراق المالية التي يعامل كما لو كنت تملك ستو سك خلال الفترة التي قمت فيها الخيار ولكن لا تنطبق هذه القاعدة عند إعادة تحديد فئة من الربح أو الخسارة لديك عند بيع الأسهم يجب أن تبدأ من تاريخ اشتريت الأسهم من خلال ممارسة الخيار، وعقد ل أكثر من سنة واحدة للحصول على مكاسب رأس المال على المدى الطويل. وسائل أخرى من ممارسة الرياضة. الصف أعلاه يفترض أنك تمارس الخيار غير المؤهلين الخاص بك عن طريق دفع النقود هناك نوعان من الطرق الأخرى لممارسة الخيارات التي تستخدم في بعض الأحيان واحد هو ما يسمى ممارسة غير النقدي من خيار آخر ينطوي على استخدام الأسهم كنت تملك بالفعل لدفع سعر ممارسة تحت خيار هذه الأساليب، وعواقبها الضريبية، ويرد وصفها في الصفحات التي تتبع. الحصول على أقصى قدر من الموظفين خيارات الأسهم. خطة خيار الأسهم الموظف يمكن أن تكون أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح لهذا السبب، كانت هذه الخطط لفترة طويلة بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وفي السنوات الأخيرة أصبحت وسيلة شعبية لجذب غير التنفيذيين في بعض الأحيان لا يزال البعض يفشلون في الاستفادة الكاملة من الأموال المتولدة من أسهم الموظفين فهم طبيعة الضرائب خيارات الأسهم وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من هذا بيرك مربحة يحتمل أن يكون موظف الخيار الأسهم موظف الخيار الأسهم هو عقد صادر من صاحب العمل إلى موظف لشراء كمية محددة من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن هناك نوعان من التصنيفات واسعة من الخيارات الأسهم الصادرة غير المؤهلة خيارات الأسهم نسو ومخزون الحوافز خيارات إسو. خيارات الأسهم غير المؤهلة تختلف عن خيارات الأسهم حافز بطريقتين أولا، يتم تقديم مكاتب الإحصاء الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو الاستشاريين وعلى النقيض من ذلك، يتم حجز إسو بشكل صارم للموظفين على وجه التحديد، المديرين التنفيذيين للشركة ثانيا، غير المؤهلين لا تتلقی الخیارات معاملة ضریبیة فیدرالیة خاصة، في حین یتم منح خیارات الأسھم التحفیزیة معاملة ضریبیة مواتیة لأنھا وتلبية قواعد قانونية محددة وصفها قانون الإيرادات الداخلية أكثر على هذا العلاج الضريبي المواتية ويرد أدناه. نسو و إسو خطط تشترك في سمة مشتركة يمكن أن يشعر معقدة المعاملات في هذه الخطط يجب أن تتبع شروط محددة المنصوص عليها في اتفاق رب العمل والإيرادات الداخلية تاريخ. Grant تاريخ انتهاء الصلاحية والانتهاء والممارسة للبدء، لا يتم منح الموظفين عادة ملكية كاملة من الخيارات في تاريخ بدء العقد يعرف أيضا باسم تاريخ المنحة يجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف باسم جدول الاستحقاق عند ممارسة خیاراتھم یبدأ جدول الاستحقاق في الیوم الذي یتم فیھ منح الخیارات ویحدد التواريخ التي یمکن للموظف ممارسة عدد محدد من الأسھم علی سبیل المثال، قد یمنح صاحب العمل 1،000 سھم في تاریخ المنح، ولکنھا سنة من ذلك التاریخ، سيتم منح 200 سهم يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من أصل 1،000 سهم منح في البداية بعد عام، و 200 سهم أخرى، وذلك على الجدول الزمني للاستحقاق يليه تاريخ انتهاء الصلاحية في هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق. يمنح خيار الأسهم الموظف بسعر معين، والمعروفة باسم سعر التمرين هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب الذي يسمى عنصر الصفقة والضريبة المستحقة على العقد يتم حساب عنصر الصفقة بطرح سعر ممارسة من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. تاكسينغ خيارات الأسهم الموظف لديها قانون الإيرادات الداخلية أيضا مجموعة من القواعد التي يجب على المالك طاعة لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده أو الضرائب من عقود خيار الأسهم يعتمد على نوع الخيار المملوكة. للخيارات غير المؤهلة الأسهم نسو. المنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. البدء في وقت التمارين الرياضية صفقة إيل يعتبر خيار الأسهم غير المؤهل تعويضا ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية على سبيل المثال، إذا منح الموظف 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25، فإن القيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 عنصر الصفقة على العقد هو 50 - 25 × 100 2،500 لاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم هي 100 مخول. بيع الأمن يؤدي حدث آخر خاضع للضريبة إذا قرر الموظف لبيع الأسهم فورا أو أقل من سنة من ممارسة الرياضة، سيتم الإبلاغ عن الصفقة على أنها مكاسب أو خسائر رأسمالية قصيرة الأجل، وسوف تخضع للضريبة على معدلات ضريبة الدخل العادية إذا قرر الموظف بيع الأسهم بعد عام من العملية، وسيتم الإبلاغ عن بيع طويلة سوف يتم تخفيض الربح أو الخسارة الرأسمالية، وسيتم تخفيض الضرائب. خيارات الأسهم الحوافز إسو تلقي معاملة ضريبية خاصة. المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن عنصر الصفقة في اختيار حافز اختيار أيون قد يؤدي إلى الحد الأدنى البديل الضرائب أمت. الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث في البيع إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارسة، ويعامل عنصر الصفقة كدخل عادي. سيتم التعامل مع المكاسب على العقد باعتباره رأس المال على المدى الطويل إذا اكتسبت القاعدة التالية يجب الاحتفاظ بالسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين ولا ينبغي بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنحة على سبيل المثال، افترض أن الأسهم أ منحت في 1 يناير 2007 100 مخول تمارس السلطة التنفيذية الخيارات في 1 يونيو 2008 إذا رغب في الإبلاغ عن الربح من العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن توقيت استراتيجية خيار الأسهم مهم، هناك اعتبارات أخرى يجب اتخاذها. جانب رئيسي آخر من تخطيط خيارات األسهم هو التأثير الذي ستتركه هذه األدوات على توزيع األصول بشكل عام لكي تكون أي خطة استثمارية ناجحة، يجب أن تكون الموجودات متنوعة يجب على الموظف أن يكون حذرا من المراكز المركزة على أي أسهم الشركة معظم المستشارين الماليين تشير إلى أن أسهم الشركة يجب أن تمثل 20 في معظم خطة الاستثمار الشاملة في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، ببساطة أكثر أمانا للتنويع استشارة متخصص مالي أو ضريبي لتحديد أفضل خطة تنفيذ للمحفظة الخاصة بك. بوتوم الخط من الناحية النظرية، والخيارات هي طريقة دفع جذابة ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة من من خلال تقديم لهم قطعة من فطيرة في الممارسة العملية، ومع ذلك، يمكن أن يكون الفداء والضرائب من هذه الصكوك معقدة للغاية معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وغالبا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود تذكر أن بيع الأسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد ممارسة سوف تحفز عالية إيه ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل في انتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية يمكن أن يوفر لك مئات، أو حتى الآلاف. معدل الفائدة التي مؤسسة الإيداع تضفي الأموال المحفوظة في مجلس الاحتياطي الاتحادي لمؤسسة إيداع أخرى. 1 مقياس إحصائي لتشتت العائدات لمؤشر أمني أو سوق معين يمكن قياس التقلب. أما العمل الذي أقره الكونغرس الأمريكي في عام 1933 باعتباره قانون البنوك الذي يحظر على المصارف التجارية المشاركة في الاستثمار. وتشير الرواتب غير التجارية إلى أي العمل خارج المزارع والأسر الخاصة والقطاع غير الربحي مكتب العمل الأمريكي. اختصار العملة أو رمز العملة للروبية الهندية إنر، عملة الهند تتكون الروبية من 1. محاولة أولية على أصول الشركة المفلسة من المشتري المهتمة التي اختارتها الشركة المفلسة من مجموعة من مقدمي العروض. ما هو خيار غير المؤهلين الأسهم أنواع نسو إصدار الخيارات. عن طريق مارك كوسن نشرت في ستوكسباني غالبا ما يختارون مكافأة موظفيهم مع أسهم أسهمهم بدلا من النقد أو أنواع أخرى من المزايا، مثل 401k أو غيرها من خطط التقاعد المؤهلة ويتم ذلك لأسباب عديدة يمكن أن توفر للموظفين وسيلة إضافية للتعويض الذي يعززه السوق المفتوح مما يعني أنه لا يأتي مباشرة من جيب الشركة، وأنه يمكن أيضا تحسين ولاء الموظفين والأداء. هناك عدة أنواع مختلفة من الخطط التي وضعت أسهم الشركة في أيدي عمالها، ولكن اثنين فقط من فإنها تعتبر خيارات الأسهم في المعاني الرسمية المؤهلة، أو خيارات الأسهم حافز المعروف أيضا باسم خيارات الأسهم القانونية، وخيارات غير مؤهلة، أو غير قانوني الأسهم على الرغم من أن النوع السابق من الخيار يمنح معاملة ضريبية أكثر ملاءمة، وهذا الأخير نوع هو أكثر شيوعا بكثير. غير مؤهلين خيارات الأسهم. الفورم والهيكل. وكما يوحي الاسم، خيارات الأسهم غير المؤهلة تمثل عرضا من قبل صاحب العمل للموظف لشراء كومبا أي بسعر أدنى من سعر السوق الحالي على افتراض أن السعر يرتفع أو يبقى على الأقل على حاله، وهو بالطبع لا يمكن أن يكون دائما الموظف لديه خيار أخذ صاحب العمل على العرض من أولئك الذين يفعلون ويفترض أن تجني أرباحا على المدى الطويل، على الرغم من أن هذا غير مضمون. تواريخ ومواعيد. تاريخ الجائزة التاريخ الذي تمنح فيه الشركة الإذن للموظف بشراء عدد محدد من الأسهم بسعر محدد في غضون فترة زمنية محددة. تاريخ التمرين التاريخ الذي يمارس فيه الموظف حقه في شراء الأسهم بسعر العملية ويؤثر على معاملة شراء أول تاريخين يحدث فيه حدث خاضع للضريبة بالنسبة ل نسو. سعر الشراء السعر الذي يمكن للموظف شراءه المخزون في الخطة كما ذكر سابقا، ويهدف هذا السعر ليكون أقل من سعر السوق الحالي، والشركات عادة ما يحدد هذا السعر على أساس صيغة خصم مجموعة من سعر السوق الحالي ومع ذلك، فمن الممكن بالنسبة لل ست انخفاض سعر أوك إلى أقل من سعر التمرين، وعندها تصبح الخيارات لا قيمة لها، حيث لا يوجد موظف يريد شراء الأسهم في الخطة بسعر أعلى من سعر السوق الحالي. سجل التاريخ الحدث الخاضع للضريبة الثاني في عملية نسو هذا هو التاريخ أو التواريخ التي يقوم فيها الموظف ببيع المخزون. شروط المخصصات التي يمكن بموجبها لصاحب العمل استعادة الخيارات من الموظف يمكن أن يحدث ذلك لأسباب مختلفة مثل وفاة الموظف أو الاستحواذ على الشركات أو الإعسار. التاريخ التاريخ الذي تم فيه تمديد العرض الذي تم تمديده في تاريخ المنح لممارسة الخيارات. عنصر العنصر مقدار الربح الذي يحصل عليه الموظف عند ممارسة خياراته يساوي هذا المبلغ الفرق بين سعر الممارسة وسعر السوق الحالي. فترة العرض الفترة الزمنية التي يسمح للموظفين خلالها بممارسة خياراتهم لا يوجد حد ثابت وسريع على طول فترة العرض بالنسبة للمنظمات غير الحكومية الوطنية، أوست دائما 10 سنوات. كيف يتم إصدار نوسوس. الطريقة التي يتم إصدارها كلا أنواع الخيارات الأسهم هي متطابقة تقريبا، ومباشرة إلى حد ما يعطي صاحب العمل الموظف الحق في شراء عدد معين من الأسهم خلال فترة زمنية معينة تعرف باسم الطرح الفترة التي يكون فيها سعر الإقفال هو عادة سعر الإقفال للسهم في تاريخ المنحة. إذا كان سعر السهم يرتفع أو يبقى كما هو، يمكن للموظف ممارسة الخيارات في أي وقت خلال فترة العرض إذا كان سعر السهم ينخفض ​​بعد تاريخ المنحة، ثم الموظف يمكن إما الانتظار حتى يعود السعر إلى الوراء أو السماح للخيارات لانتهاء. عندما يمارس الموظف الخيارات، وقال انه أو انها يجب شراء في البداية الأسهم بسعر محدد مسبقا يعرف باسم سعر البيع، ثم بيعه بسعر السوق الحالي والحفاظ على الفرق المشار إليها كمقدار الصفقة عملية التمرين نفسها يمكن أن تتخذ بضعة أشكال مختلفة وعادة ما تحدده القواعد في الخطة التي تقدمها صاحب العمل، فضلا عن الظروف المالية الشخصية للموظف. ممارسة النقود هذه هي الطريقة الأكثر مباشرة من ممارسة يجب على الموظف الخروج نقدا لشراء الأسهم بسعر ممارسة، ولكن سوف استرداد هذا المبلغ بالإضافة إلى انتشار بعد العمولات هي طرح عندما يبيع الأسهم. ممارسة غير كاشفة هذا هو على الارجح النوع الأكثر شيوعا من ممارسة الخيار، لأن الموظفين لا يجب أن تأتي مع أي من أموالهم الخاصة للقيام بذلك رب العمل عادة ما يحدد شركة الوساطة المحلية لتسهيل حيث يقوم الموظفون بالذهاب وفتح الحسابات تقوم شركة الوساطة المالية بعد ذلك بتعويم الموظف بما يكفي من المال لشراء الأسهم بسعر الممارسة ثم بيعها فورا بسعر السوق الحالي في نفس اليوم ثم تقوم الشركة بإعادة المبلغ الذي أقرضته بالإضافة إلى العمولات ، والفوائد، وأية رسوم أخرى، بالإضافة إلى الضريبة المقتطعة تذهب العائدات المتبقية إلى الموظف. مقايضة الأسهم بدلا من النقد، يقوم الموظف بتسليم شار إس من شركة الأوراق المالية إلى شركة الوساطة أنه أو أنها تملك بالفعل لتغطية عملية الشراء. جدول الاختبار. لأن خطط نسو و إسو تتطلب عادة أن الموظفين إكمال نوع من جدول الاستحقاق قبل أن يسمح لهم لممارسة خياراتهم هذا الجدول الزمني قد فقط ويعني ذلك أن الموظف يجب أن يعمل في الشركة لفترة معينة من الوقت بعد تاريخ المنحة أو قد يعتمد على بعض الإنجازات، مثل الوصول إلى مبيعات محددة أو حصة ذات الصلة بالإنتاج بعض الشركات تقدم أيضا تسريع الانجاز ، وهو ما يعني أن الموظف يمكن ممارسة خياراته أو لها على الفور عند الانتهاء من أي المهام المتعلقة بالأداء التي يجب إنجازها. العنصر الزمني لجدول الاستحقاق يمكن أن تتخذ واحدة من شكلين. الغرف الصمود يصبح الموظف مخولة في كل من خيارات في وقت واحد بعد فترة معينة من الزمن، مثل ثلاث أو خمس سنوات. غرادد الانتصاف يستمر عادة لمدة خمس أو ست سنوات على الأقل يصبح الموظف سترة د في جزء متساو من الخيارات له أو لها كل عام حتى يتم الانتهاء من الجدول الزمني. الاختبار العلاج. خيارات الأسهم غير النظامية تخضع للضريبة في الأساس نفس الطريقة مثل برامج شراء الأسهم الموظف إسبس لا توجد أي عواقب الضرائب من أي نوع عندما الخيارات يتم منح أو خلال فترة الاستحقاق الأحداث الخاضعة للضريبة تأتي في الممارسة وبيع الأسهم. التمييز المبلغ الذي يحصل عليه الموظفون من الفرق بين السعر الذي تم فيه ممارسة السهم وسعر إغلاقه في السوق في التاريخ من التمرين يجب أن يتم الإبلاغ عنها على أنها W-2 الدخل، وهو ما يعني أنه يجب حجب الضرائب الاتحادية والولائية والمحلية، وكذلك الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وعادة ما يتم حجب الضرائب الاتحادية بمعدل تكميلي قياسي من 25.Sale بيع الأسهم بعد ممارسة الخيارات يتم الإبلاغ عنها كربح أو خسارة رأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل سعر سهم الإقفال في السوق في يوم التمرين يصبح بعد ذلك أساس التكلفة الذي سيتم استخدامه عند ه يباع بعض الموظفين بيع أسهمهم على الفور في نفس اليوم الذي يمارسون لهم، في حين أن آخرين يحتفظون بها لسنوات. على سبيل المثال، منحت شركة ريتشارد s 1000 خيارات الأسهم بسعر ممارسة 18 بعد ستة أشهر، وقال انه يمارس الأسهم في يوم عندما يغلق سعر السهم في 30 يجب أن يقدم تقريرا عن 12،000 من الدخل على له W-2 30 ناقص 18 مضروبا في 1،000 سهم أساس تكلفته للبيع هو 30 يبيع الأسهم بعد عامين في 45، ويجب تقرير المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل من 15،000. اعتبارات التخطيط المالي. يمكن أن تؤثر خيارات الأسهم الوضع المالي الشخصي الموظف في العديد من النواحي الدخل المتحقق من ممارسة وبيع الأسهم يمكن أن تحدث فرقا كبيرا في مقدار الضرائب المستحقة من قبل موظف كما يعتقد عادة أن ممارسة الأسهم في أقرب وقت ممكن، ومن ثم الانتظار لمدة عام على الأقل للبيع من أجل التأهل للحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية هو دائما أفضل استراتيجية ومع ذلك، وهذا ليس بالضرورة إذا انخفض سعر السهم بعد ممارسة الرياضة، ثم الموظف يمكن أن ينتهي في نهاية المطاف دفع الضرائب غير الضرورية على خياراتهم هذا لأنهم كانوا قد مارسوا وذكرت أقل الدخل عندما كان السهم يتداول بسعر أقل. على سبيل المثال، يمارس جون أسهمه بسعر 35 للسهم الواحد عندما يكون السعر 50 ودفع ضريبة الاستقطاع على الفرق 15 للسهم الواحد وهو يحمل على أسهمه في ذلك الوقت وينتظر أن يرتفع السعر بدلا من ذلك، فإنه ينخفض ​​إلى 40 حصة على مدى العامين المقبلين لو كان جون وانتظرت ممارسة أسهمه، وقال انه كان قد دفع فقط ضريبة الاستقطاع على 5 حصة وبطبيعة الحال، إذا كان قد باع أسهمه على الفور بعد ممارسة لهم، ثم انه كان قد خرج أبعد من الأمام ولكن، بالطبع لا توجد وسيلة للتنبؤ سعر السهم. عدم وجود تنويع. الموظفون بحاجة أيضا إلى النظر بجدية في إمكانية أن تكون أكثر تركيزا في أسهم الشركة s هذا يمكن أن تكون ذات صلة خاصة إذا كان الموظف هو أيضا شراء أسهم الشركة من خلال آخر أفين مثل داخل خطة 401k أو إسوب. من هم الذين يمارسون باستمرار وشراء أسهم مع مرور الوقت يمكن أن تجد بسهولة أن نسبة كبيرة من محافظهم الاستثمارية تتكون من أسهم أصحاب العمل الموظفين السابقين من شركات مثل إنرون، وورلدكوم، الخطوط الجوية الأمريكية، ويمكن أن توفر الخطوط الجوية المتحدة مجموعة كبيرة من القصص الرعب بالتفصيل الخسائر الجزئية أو الكلية من حيازات الشركات في غضون فترة قصيرة جدا من الزمن. مزايا خيارات الأسهم. من المهم أن نفهم بدقة كل من فوائد وقيود نكسوس أنها يمكن أن تستفيد في بعض الحالات كموظفين ما لم ينص على خلاف ذلك، تنطبق جميع البنود المدرجة في هذا القسم على كلا النوعين من الخيارات. زيادة الدخل يمكن للموظفين زيادة كبيرة دخلهم مع مرور الوقت إذا كان ارتفاع أسعار الأسهم وليس لدى صاحب العمل ، لأن تكلفة انتشار التي يتلقاها الموظفون عند ممارسة خياراتهم يتحملها السوق المفتوحة. يمكن للموظفين تأجيل تاكس إرجاء التمارين والبيع حتى يكون من الحكمة ماليا بالنسبة لهم لشراء الخيارات قبل تاريخ انتهاء الصلاحية وبيع الأسهم. تحسين الموظف الحيازة والمعنويات يمكن لأصحاب العمل تحسين الاحتفاظ بالموظفين، ولاء، والأداء، والحفاظ على جزء من أسهم الشركة في أيدي ودية . الخصومات الطوعية يمكن لأصحاب العمل أن يحصلوا على خصم ضريبي لكمية الموظفين المنتشرين كدخل عندما يمارسون خياراتهم. المكاسب الرأسمالية علاج بيع الأسهم مؤهلة للحصول على علاوات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل إذا تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام. مساوئ الأسهم خيارات تنويع المحافظ يمكن أن تصبح المحافظ الاستثمارية للموظفين أكثر تركيزا في أسهم الشركة، وبالتالي زيادة مخاطرها المالية. لا ضمانات خيارات سوف تفقد كل من قيمتها إذا انخفض سعر السهم أقل من سعر التمرين ويتم تحديد هذا الاحتمال من قبل السوق المفتوحة. انخفاض سعر السهم يمكن أن يؤدي إصدار خيارات الأسهم إلى تضييق سعر سهم الشركة. متطلبات الشراء لممارسة التمارين الرياضية من الخيارات يمكن أن تتطلب من الموظفين للتوصل إلى النقد مقدما لتغطية التجارة إذا كان الخيار غير النقدي غير متوفر. بريماتور بيع تمارين الأسهم غير النقدي يحرم الموظفين من أي مكاسب رأسمالية محتملة من خلال مطالبتهم لبيع أسهمهم تمارس على الفور. إكس مشاكل ممارسة يمكن أن تكون الخيارات حدثا خاضعا للضريبة في العديد من الحالات، مما يمكن أن يحرك المشارك إلى شريحة ضريبة الدخل الأعلى لهذا العام. على الرغم من أن آليات خيارات الأسهم غير القانونية هي بسيطة نسبيا في طبيعتها، يمكن أن ممارسة لها تداعيات كبيرة التخطيط المالي في العديد من الحالات يمكن أن تؤثر قيمة هذه الخيارات على حجم العقارات الخاضعة للضريبة الموظف، وتوقيت المبيعات والتدريبات يجب أن تنسق بعناية مع العوامل المالية الأخرى في حياة الموظف، مثل مصادر أخرى للدخل أو الخصومات القادمة التي يمكن يتم شطبها مقابل دخل الخيار لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم، استشر ممثل الموارد البشرية أو المستشار المالي.